Что такое справка о доходах
Перейти к содержимому

Что такое справка о доходах

  • автор:

Справка 2-НДФЛ: что это, где получить, зачем нужна

Баннер

Многие знают, что справка 2-НДФЛ нужна при получении налогового вычета или оформлении кредита. Но не всем известно, что это настоящая справка Шредингера: она как бы есть, но ее уже давно нет. Разберемся в судьбе документа во всех подробностях.

  • Справка 2-НДФЛ — что это и зачем она нужна
  • Изменения в справке в 2020 году
    • Какие данные в ней содержатся
    • Где можно получить справку и кто ее выдает
    • Куда ее приходится предоставлять чаще всего
    • Когда 2-НДФЛ не требуется
    • Сколько действует справка
    • Для работающего человека
    • Для студента
    • Для безработного
    • Для ИП
    • Для пенсионера
    • Для гражданина на военной службе
    • Если допущена ошибка в 2-НДФЛ

    Справка 2-НДФЛ – что это и зачем она нужна

    С самого начала стоит пояснить: справки 2-НДФЛ формально больше нет. Вместо нее вы можете оформить справку по обновленной форме. Обо всех нововведениях мы расскажем чуть ниже. Но для удобства мы будем использовать прежнее название.

    Спойлер: вы тоже можете так делать, и бухгалтер вас прекрасно поймет.

    Полное название справки расшифровывается как «налог на доходы физических лиц».

    Оно говорит само за себя. По сути 2-НДФЛ – это отчетность работодателя перед Федеральной налоговой службой о ваших доходах, уплаченных с них налогах, а также о полагающихся налоговых вычетах.

    Документ утвержден Приказом Минфина , и подавать его обязан каждый налоговый агент (предприятие или организация) ( п. 2 ст. 230 НК РФ).

    Справка напрямую отражает уровень жизни человека. Поэтому ее запрашивают банки, когда дело касается крупных денежных займов .

    С названием разобрались. Но почему там стоит цифра «2»?

    Дело в том, что существует несколько видов документов, связанных с налогами на доходы физлиц. Чтобы не запутаться, у каждого есть свой номер. Всего их шесть, и под цифрой 6 теперь значится обновленная справка под номером 2.

    Первые в мире бумажные деньги появились в Китае в 910 году.
    Другой факт

    Изменения в справке в 2020 году

    Справка 2-НДФЛ перестала официально существовать. Начиная с 2021 года она утратила привычное всем название, а новое, согласно приказу , звучит как «справка о доходах и суммах налога физического лица».

    Правда, прежний вариант еще можно встретить в отчетности за 2020 год.

    Также обновили и цифру. Теперь документ оформляют по форме расчета 6-НДФЛ. В приказе содержатся подробные рекомендации и правила по новому бланку.

    В целом никаких глобальных изменений не произошло. Например, содержание основных полей осталось таким же. Но в правом верхнем углу можно увидеть название нового приказа. Также добавили код по КНД (классификатор налоговых документов) – 1175018.

    У вас может возникнуть логичный вопрос: если 2-НДФЛ больше не существует, почему ее везде называют на старый манер?

    Для простого удобства. Люди настолько привыкли к ее названию, что используют его для быстрого понимания. Поэтому в банке, в бухгалтерии или, когда вы гуглите срок изготовления справки, вы можете называть ее по-прежнему 2-НДФЛ без страха ошибиться или показаться старомодным.

    В Совкомбанке можно оформить кредит наличными на любые цели до 5 млн рублей. Выберите удобную программу и рассчитайте ежемесячный платеж на кредитном калькуляторе. Деньги нужны срочно? Достаточно паспорта и любого второго документа. Нужна крупная сумма? Вы можете взять кредит под залог автомобиля или недвижимости. Заполните заявку на сайте и получите быстрое одобрение.

    Какие данные в ней содержатся

    Итак, какую такую важную информацию там можно найти, что ее непременно хотят видеть все банки?

    • Основные паспортные данные: полные ФИО, дата рождения, гражданство, серия и номер документа.
    • ИНН.
    • Информацию о месте работы: название компании и реквизиты.
    • Сведения о заработке помесячно и уплаченный подоходный налог.

    Важно подчеркнуть, что документ отражает только доход, который облагается налогом 13%. Поэтому, если часть вашей зарплаты «серая», то она в отчетность не войдет. Следовательно, и ваши доходы на бумаге будут меньше.

    • Вычеты НДФЛ (стандартные, имущественные или социальные).
    • Итоговую информацию о всех начислениях.

    Также на бланке обязательно присутствуют подпись ответственного бухгалтера и дата выдачи. Поэтому при получении проверяйте их наличие, иначе документ не будет считаться действительным.

    А вот печать организации на документе не обязательна, в правилах оформления ничего о ней не сказано. Поэтому не удивляйтесь, если на бумаге ее нет. Впрочем, если печать все же нужна, попросите бухгалтера поставить ее. Это тоже не будет считаться ошибкой.

    Где можно получить справку и кто ее выдает

    В первую очередь информация о налогах на доходы – это бухгалтерский отчетный документ, создаваемый для ФНС.

    Поэтому самый простой и очевидный вариант, где вы можете оформить бумагу, – это в бухгалтерии по месту вашей работы .

    Достаточно написать заявление, указав имя главного бухгалтера или руководителя организации. Обязательно укажите, за какой период нужно предоставить сведения. А вот сообщать, почему она вам нужна, не обязательно.

    Ждать придется недолго, всего 3 рабочих дня ( ст. 62 ТК РФ).

    Если же вы получаете зарплату не от конкретного работодателя – например, вы фрилансер, но при этом честно платите налоги, – то можете подать заявление на выдачу 2-НДФЛ прямо в налоговую службу .

    Госуслуги – вариант для любителей онлайн-документов. Вам необходима подтвержденная учетная запись.

    Порядок действий прост: подайте электронную заявку и впишите ИНН. Документ появится в вашем личном кабинете. У вас будет доступ к нему в любое время, вы сможете его скачать и распечатать.

    Куда ее приходится предоставлять чаще всего

    Ситуаций, когда нужно подтвердить заработок, на самом деле больше, чем может показаться. Начнем с самых очевидных.

    • Чтобы получить налоговый вычет.

    Если вы совершали крупные траты, например, купили жилье, оплатили лечение или учебу детей, то вычет освободит от части налогов.

    • Чтобы взять кредит.

    Справка – верный показатель платежеспособности клиента. Она наглядно показывает, что доход заемщика позволит вернуть деньги без проблем. Ее наличие обязательно при оформлении особо больших займов или ипотеки.

    Впрочем, некоторые кредиторы предпочитают бланк по форме банка. Его выдает работник кредитного отдела, а заполняет бухгалтер или работодатель.

    Зачем откладывать деньги долгие месяцы, если можно получить желаемое прямо сейчас? Возьмите кредит в Совкомбанке, оформите услугу «Гарантия минимальной ставки» и получите шанс вернуть проценты по истечении срока кредитования. Для этого расплачивайтесь Халвой каждый месяц и не допускайте просрочек по кредиту. Оставить заявку вы можете в два клика.

    • Чтобы устроиться на новую работу.

    Часто работодатель просит предоставить в бухгалтерию информацию о подоходных налогах, чтобы предоставить в будущем вычеты.

    Мы рекомендуем запрашивать такую справку при каждом увольнении. Сложно угадать, когда она понадобится, а связи с предыдущим местом работы могут быть утеряны. Если вам не выдали документ сразу, отдельно запросите его в бухгалтерии.

    Следующие случаи не так очевидны, но не менее важны:

    • определение размера пенсии;
    • участие в суде;
    • усыновление ребенка или установление опеки;
    • получение статуса безработного;
    • подтверждение дохода для заграничной поездки;
    • получение выплат за больничный или декрет.

    Ситуации разные, но все их объединяет требование наличия справки в пакете необходимых документов, которые нужно собрать для ФНС.

    Когда 2-НДФЛ не требуется

    Далеко не всегда в банке от вас потребуют подтвердить зарплату. Как правило, это нужно только для крупных займов на длительный срок (автокредит, ипотека или просто большая сумма).

    Следовательно, если речь о не очень больших деньгах, то подтверждать доход не нужно.

    Также справку не спросят, если:

    • вы берете микрозаем или сдаете что-то в ломбард;
    • у вас в течение отчетного года не было заработка и иных выплат, облагаемых налогом;
    • вам поступали средства, не подлежащие отчислениям: денежный приз, выплаты донорам или ветеранам труда и т. д.;
    • прибыль нужно внести в личную декларацию о доходах (например, продажа недвижимости).

    Сколько действует справка

    В законе нет четких правил о «сроке годности» документа. Поэтому лучше заранее уточните у организации, которая его требует, в течение какого времени данные будут иметь силу.

    Как правило, для кредита это 30 дней. А для ипотеки – только 10.

    А вот с налоговой проще: 2-НДФЛ можно предоставить когда угодно, хоть через полгода. Правда, для получения налогового вычета есть только 3 года. Поэтому в любом случае мы рекомендуем не затягивать, даже если вы никуда не торопитесь.

    Срок действия справки будет составлять 30 дней для следующих ведомств:

    • органы опеки и попечительства;
    • пенсионный фонд;
    • суды;
    • органы соцзащиты;
    • посольства.

    Правда, с последними не все так просто. Срок действия может меняться в зависимости от страны, куда вы планируете поездку. Поэтому лучше уточните информацию заранее.

    Справка действует 1 год для:

    • работодателя;
    • центра занятости.

    Как получить справку 2-НДФЛ

    Есть несколько способов, чтобы получить бумагу. Для некоторых из них даже не нужно выходить из дома:

    • у работодателя;
    • у ФНС: онлайн или при личном посещении;
    • на Госуслугах;
    • в МФЦ (если в вашем регионе такая возможность доступна).

    Для работающего человека

    Инструкцию для работающих людей мы уже описали выше. Если кратко, то заказать справку можно у работодателя (или бухгалтерии) или напрямую у ФНС, если вы уволились, а организации больше не существует.

    Для студента

    Студенты обращаются в деканат учебного заведения.

    Для безработного

    Для начала безработному надо встать на учет на бирже труда. После этого можно обратиться в центр занятости.

    Для ИП

    Индивидуальные предприниматели подтверждают доходы только при помощи декларации 3-НДФЛ. Альтернативный вариант – предоставить выписку из книги учета доходов.

    Для пенсионера

    Все зависит от статуса.

    • Пенсионер, который получает только одну пенсию , должен обратиться в пенсионный фонд или МФЦ.
    • Трудоустроенному пенсионеру полагаются две справки: о доходах у работодателя и о пенсии в отделениях ПФР.
    • Человек, получающий пенсию из негосударственного пенсионного фонда , обращается напрямую в НПФ. Ему необходимо получить именно 2-НДФЛ, т. к. НПФ считаются налоговыми агентами и проводят отчисления с пенсий.
    • Военным пенсионерам стоит обратиться в военкомат.
    • Пенсионер-предприниматель подает декларацию 3-НДФЛ.

    Для гражданина на военной службе

    Работодатель военного – Министерство обороны. Поэтому за справкой о доходах нужно также обратиться туда.

    Порядок действий такой:

    • напишите заявление с указанием паспортных данных, ИНН, номера воинской части, необходимый период и адрес доставки;
    • направьте его в Единый расчетный центр Министерства обороны или Управление финансового обеспечения МО (получателем укажите руководителя).

    Справку также подготовят за 3 дня. Но реальные сроки зависят от скорости работы почты.

    Как заполнять справку 2-НДФЛ

    Чтобы наглядно показать, как заполняют справку, мы специально заполнили образец красным. Читайте пошаговое описание и смотрите на скриншоты.

    В первую очередь бухгалтер заполняет период, за который предоставляется отчет, и дату составления.

    Справка содержит 6 разделов. В первом разделе пишут данные об организации:

    • ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований);
    • телефон;
    • ИНН;
    • КПП (код причины постановки на учет);
    • название налогового агента.

    Если у предприятия была реорганизация, то необходимо указать код формы преобразований, а также данные до реорганизации – ИНН и КПП.

    Во втором разделе указывают информацию о самом налогоплательщике:

    • ИНН;
    • ФИО;
    • статус налогоплательщика: резидент РФ (1) или нерезидент (2);
    • дату рождения;
    • код страны, показывающий гражданство (для россиян – это 643);
    • код документа личности (в нашем случае это паспорт, код 21);
    • серия и номер паспорта (или другого документа).

    Разделы 3 и 4 содержат основную информацию о доходах и вычетах. Чтобы обозначить вид дохода и вычета, используются коды из Приказа ФНС «Об утверждении кодов видов доходов и вычетов».

    В разделе 3 доходы указывают за каждый месяц. А вычеты прописывают единой суммой за весь период.

    В разделе 5 прописывают итоговые подсчеты.

    Если у работника есть доходы, с которых не удерживались налоги, то эту информацию прописывают в разделе 6.

    В конце бухгалтер ставит подпись и свои ФИО.

    Если допущена ошибка в 2-НДФЛ

    Бывает так, что ошибки содержатся даже в таком важном документе. Данные просто корректируют: инспектор налоговой в письме сообщает о наличии ошибки и просит исправить ее.

    Если организация не исправит ошибку до окончания срока подачи данных в ФНС, то придется заплатить штраф.

    В бланке сверху есть специальное поле «номер корректировки». Если там, например, написано «02», это значит, что было уже два исправления.

    Частые ошибки в заполнении справки

    Мы собрали топ самых популярных неточностей.

    • Паспортные данные налогоплательщика записаны неверно.
    • Ошибка в имени и фамилии сотрудника, составившего справку.
    • В бланке из-за невнимательности указаны неверные сведения или описки, начисления и вычеты не совпадают с итогами.
    • Неправильное оформление подписи составителя документа и даты. Подпись ставится только пастой синего цвета. Ее должно быть хорошо видно – перекрывать печатью нельзя. Кстати, порой этих обязательных атрибутов в документе вообще нет, что тоже является ошибкой.
    • Некорректные коды документации.
    • Дата указана не по формату. Сначала нужно указывать день, затем месяц и год.

    Справка 2-НДФЛ – это важный отчетный документ. В ее заполнении нет права на ошибку. Если на листе появились помарки или опечатки, то нужно просто взять новый бланк и переписать ее.

    В чем разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

    Перепутать эти два документа очень легко, ведь названия отличаются только одной цифрой. Но между ними — большая разница.

    • 3-НДФЛ, или по-другому – декларация о доходах, содержит информацию о дополнительной прибыли, которая не имеет отношения к прямому заработку с места работы.

    Налогоплательщик самостоятельно заполняет декларацию, где сообщает обо всех своих отчислениях с полученной прибыли (если он их совершает). Поэтому тут все держится на честности физлица.

    Она содержит информацию лишь за 1 год.

    Что такое 3-НДФЛ и как правильно ее заполнить

    • 2-НДФЛ сообщает налоговой об официальных доходах. Налогоплательщик ничего не отчисляет самостоятельно и не заполняет справку сам – всем этим занимается бухгалтерия.

    В ней можно отразить данные за 3, 6, 12, 24 месяцев.

    Порой помимо официального заработка человек работает дополнительно, поэтому ему нужно оформлять две справки.

    Для ИП 3-НДФЛ – это единственный способ указать свои доходы и уплаченные налоги.

    Справка по форме 6 – это не просто бухгалтерская формальность. Это документ, с которым мы сталкиваемся довольно часто. Теперь вы знаете о нем чуть больше.

    Справка по форме 2-НДФЛ: что это и зачем нужна

    При взятии кредита или получении налогового вычета человек может столкнуться с необходимостью получить справку 2-НДФЛ. Иногда ее просят банки, иногда — ответственные органы, а работодатели и вовсе имеют с ней дело регулярно. Расскажем подробнее о том, что это такое и каким образом наличие справки может помочь при взятии кредита, а также для чего документ нужен банкам.

    Что такое справка 2-НДФЛ

    НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Документов, связанных с этим налогом, несколько, поэтому они для большей понятности пронумерованы цифрами от 1 до 5. Большинство из них нужно в основном предпринимателям и владельцам собственного бизнеса: таким образом бизнесмен отчитывается в налоговую об обязательных выплатах. Однако 2-НДФЛ может пригодиться и физическому лицу. Это справка, сообщающая о доходах человека, которые облагаются налогом, например информация о его зарплате. Этот документ показывает, сколько денег человек получил за определенный период и каков размер обязательных налогов, которые он выплатил со своего дохода. Справка подтверждает материальный уровень человека и отображает, какую сумму тот получает ежемесячно.

    Что содержит справка

    • Паспортные данные человека, который получает доход: Ф. И. О., дату рождения, гражданство, серию и номер паспорта, ИНН.
    • Сведения о работодателе: наименование организации и ее реквизиты.
    • Информация о доходе, который облагается налогом по ставке 13 %, приведенная помесячно. Указывается сам доход и налоговые выплаты.
    • Сведения о стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетах, их коды.
    • Общая сумма дохода человека, а также уплаченных налогов и использованных вычетов.
    • Подпись уполномоченного бухгалтера и печать организации.
    • Дата выдачи.

    Как получить справку по форме 2-НДФЛ

    Как правило, документ нужен работодателю: тот обязан оформлять справки, чтобы отчитаться перед налоговой службой. Но 2-НДФЛ может понадобиться и сотруднику при взаимодействии с некоторыми уполномоченными органами или перед взятием крупного кредита. Физическое лицо имеет право получить справку двумя способами.

    У работодателя

    Первый и самый очевидный — обратиться непосредственно к начальству или в бухгалтерию организации, в которой Вы работаете. Статья 62 Трудового кодекса гласит, что срок оформления документа не должен превышать 3 рабочих дней. Чтобы получить справку, нужно написать заявление на имя главного бухгалтера или руководителя компании: там следует указать, за какой период нужна информация. Цель получения справки указывать не требуется. Если человек получает облагаемый налогом доход не у конкретного работодателя, он может обратиться за справкой 2-НДФЛ непосредственно в ФНС России.

    Через Госуслуги

    Не так давно у граждан России появилась возможность оформить справку 2-НДФЛ через интернет, в режиме онлайн. Это можно сделать на сайте Госуслуг: нужно иметь подтвержденную учетную запись. От человека требуется подать электронную заявку и указать свой ИНН. Госуслуги выдадут результат, который гражданин сможет просмотреть в своем личном кабинете и при необходимости распечатать.

    Для чего нужна справка 2-НДФЛ

    При взятии кредита

    Чаще всего справка требуется при взятии кредита в банке. Обычно речь идет о больших суммах, для которых человек обязан подтвердить свою платежеспособность и предоставить ее доказательства. 2-НДФЛ считается надежным способом подтверждения, впрочем, не единственным. Иногда кредитору достаточно справки по форме банка: ее также выдает и подписывает работодатель, указывая сведения о доходах человека за нужный период. Бланк такой справки выдает кредитор.

    При получении льгот и вычетов

    Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченных налогов в связи с крупной покупкой, дорогостоящим лечением или некоторыми другими ситуациями. Чтобы его получить, нужно обратиться в налоговую с набором документов, подтверждающих, что человек находится в ситуации, в которой ему положен вычет. Люди, которые оказались в сложной ситуации, иногда могут рассчитывать на налоговое послабление, льготы или пособия от государства — но для этого им надо предоставить доказательства своего материального положения соответствующему органу. В таких случаях человек собирает пакет документов, один из которых — справка 2-НДФЛ.

    При трудоустройстве

    Некоторые работодатели требуют у новых сотрудников справку 2-НДФЛ с прошлого места работы. Иногда документ выдают при увольнении, но если такого не произошло, человек имеет право запросить справку у главного бухгалтера компании, из которой он уволился.

    В других случаях

    Существуют и иные ситуации, в которых человеку может понадобиться справка:

    • усыновление ребенка или оформление опеки;
    • расчет размеров пенсии;
    • получение статуса безработного;
    • судебные разбирательства;
    • оплата больничного или отпуска по уходу за ребенком;
    • поездка за границу, для которой требуется подтверждение достатка.

    Как правило, во всех этих случаях человек должен предоставить справку 2-НДФЛ соответствующему государственному органу. Это нужно, чтобы определить размер его официального заработка и подтвердить материальный статус.

    Всегда ли банки требуют справку

    Нет, банки не всегда просят предоставить справку по форме 2-НДФЛ. Обычно документ нужен, если человек берет кредит большого размера или на долгий срок. Это ипотека, автокредит, крупный потребительский кредит. Чем меньше размер и срок кредитования, тем меньше документов потребует банк. Дело в том, что выдача больших сумм — в той или иной степени риск для кредитора. Практически любой банк стремится минимизировать этот риск: для этого нужны проценты и подтверждение дохода, а также обязательная страховка заемщика. Если же Вы берете кредит небольшого размера или обращаетесь к услугам экспресс-кредитования, никаких сведений о доходах от Вас, вероятнее всего, не потребуют.

    Что делать, если работа неофициальная

    Справка 2-НДФЛ показывает только официальный доход, который облагается налогом в 13 %. К сожалению, есть работодатели, которые предпочитают нанимать работников и выплачивать им зарплату полуофициально или вовсе неофициально — без уплаты налогов. Такой работник менее защищен, чем тот, который имеет официальное трудоустройство: ему сложнее получить налоговый вычет или кредит, труднее отстоять свои права перед работодателем. А еще он не в состоянии получить справку 2-НДФЛ с актуальными сведениями, ввиду отсутствия официального дохода. Если такому человеку понадобится обратиться в банк за кредитом, у него есть два варианта.

    • Получить у кредитора бланк справки по форме банка и попросить работодателя ее заполнить. Правда, работодатели порой неохотно выдают такие справки: по сути, этим они подтверждают, что платят неофициальную зарплату.
    • Найти работу с официальным заработком, например, на HH.ru. Этот крупный сайт поиска работы сотрудничает с ЭОС по спецпрограмме.

    Заключение

    Справка 2-НДФЛ — удобный способ доказать свой официальный доход и подтвердить платежеспособность перед банком. Она может понадобиться и в других ситуациях, например при оформлении налогового вычета. А вот люди, работающие неофициально, не могут подтвердить доход с ее помощью. Если они захотят взять кредит, им придется обходиться справкой по форме банка. Неофициальное трудоустройство оставляет человека уязвимым и нарушает законодательство, поэтому ЭОС рекомендует Вам по возможности искать работу с оформлением по ТК РФ. Наш спецпроект в сотрудничестве с HH.ru предназначен для людей, которым нужна достойная работа с привлекательной зарплатой. Вы можете пройти на нашем сайте тест на профориентацию, просмотреть обучающие ролики по составлению резюме и начинать искать на HH.ru благонадежных работодателей по всей России.

    Как правильно оформить справку о доходах

    Практически каждый на протяжении своей жизни сталкивается с необходимостью оформления справки о доходах. Этот документ представляется для получения льгот и социальных выплат, рассмотрения заявок на кредиты. Расскажем том, как правильно оформить справку.

    Поделиться

    Что такое справка о доходах и для чего она нужна

    Справка отражает размер доходов конкретного лица за определённый период. Требования к её форме и содержанию устанавливаются ведомственными и корпоративными актами. Справка используется, как правило, для получения финансовой помощи, кредита или доступа к другим, нефинансовым возможностям.

    Размер дохода, указанный в справке, может оказаться ниже некоторого установленного порога (например, прожиточного минимума). В этом случае, если выполнены и другие сопутствующие условия, человек получает право на льготы и выплаты со стороны государственных (муниципальных) органов. В их число, например, входят:

    • постановка на учёт в качестве нуждающегося в улучшении жилищных условий;
    • предоставление субсидий для приобретения жилья;
    • социальные выплаты по федеральным региональным и муниципальным программам поддержки (безработные, молодые семьи и др.), льготы по оплате коммунальных услуг, проезда на общественном транспорте.

    В других случаях финансовое состояние человека в части размера его дохода оценивается с целью предоставления доступа к определённым возможностям. Это знание необходимо при оформлении кредита, но не только. Так, документальное подтверждение уровня дохода – одно из условий оформления въездных виз в некоторые страны, например зоны Шенгена.

    Где и как оформить

    Самая распространённая форма документа – 2-НДФЛ. Её составляет, заверяет и выдаёт работодатель сотруднику, получающему официальную («белую») зарплату, по заявлению последнего. Аббревиатура НДФЛ означает «налог на доходы физического лица». Форма справки установлена приказом ФНС России и содержит следующую информацию:

    • реквизиты работодателя (налогового агента);
    • реквизиты работника-физлица;
    • сведения о доходах физлица с разбивкой по месяцам;
    • сведения о налоговых вычетах;
    • сведения о налогооблагаемой базе, исчисленных и удержанных налогах.

    По незарплатному источнику дохода (пенсия, стипендия, пособие и прочие выплаты) справка установленной формы выдаётся уполномоченным органом. Пенсионер может взять её в отделении ПФР, студент – в образовательном учреждении, безработный – в Центре занятости. Если человек имеет несколько источников доходов, то ему следует оформить отдельный документ по каждому из них. Так, работающий пенсионер должен взять две справки – 2-НДФЛ по месту работы и о размере пенсии в отделении ПФР.

    Для индивидуальных предпринимателей специальной формы документов не предусмотрено. Поэтому при обращении в государственный (муниципальный) орган за льготой или в банк за кредитом от ИП могут потребовать налоговую декларацию в соответствии с применяемой системой налогообложения. В документе отражаются все источники доходов. Альтернативный вариант – справка из обслуживающего банка о поступлениях на расчётный счёт.

    Справка по форме банка

    Справка о доходах по форме банка учитывает реалии российского трудоустройства и системы оплаты труда: многим работникам зарплата выплачивается полностью или частично «в конверте». В таких ситуациях справка 2-НДФЛ не будет выдана или окажется бесполезной, поскольку не отразит уровень реального дохода сотрудника. В таком случае в кредите будет отказано либо его параметры окажутся менее выгодными для заявителя.

    Поэтому финучреждения, реагируя на потребности этой категории клиентов и учитывая собственные интересы, принимают справки по установленной ими форме.

    Единой, унифицированной формы справки нет, каждая кредитная организация утверждает её самостоятельно.

    В документе сведения о начисленных и удержанных налогах могут не указываться. Но гарантии, что работодатель согласится выдать такую справку, нет, ведь она может «всплыть» в самом неподходящем месте.

    Форма справки о доходах ВТБ

    Форма справки о доходах ВТБ

    Что делать, если нет возможности оформить справку

    Если оформить справку о доходах в установленной форме нет возможности, то рассчитывать на получение льгот от государства не приходится. С банковскими кредитами ситуация иная, здесь заявителям предоставляются более широкие возможности. Приведём несколько примеров таких предложений:

    • Жители Москвы и многих других регионов могут взять потребы без справки о доходах, только по паспорту. Правда, условия кредитования окажутся менее привлекательными, чем при предоставлении документа.
    • Некоторые банки готовы принимать справки о доходах, составленные работодателями в свободной форме. Пример – нецелевой кредит без залога МКБ.
    • При подаче документов в Газпромбанк на оформление ипотеки с льготным периодом кредитования заявитель может предоставить выписку по банковскому счёту, на который перечисляется зарплата.
    • Ещё один вариант – подтвердить свой доход через сайт госуслуг выпиской о состоянии лицевого счёта в ПФР. Он доступен, например, по потребкредиту Ситибанка при подаче заявки онлайн.

    Заключение

    Получить справку о доходах в большинстве случаев не представляет никакой сложности, Главное – знать, какие требования предъявляются к документу, и обратиться по нужному адресу в нужное время.

    • Что такое справка о доходах и для чего она нужна
    • Где и как оформить
    • Справка по форме банка
    • Что делать, если нет возможности оформить справку
    • Заключение

    Как выдать работнику справку о доходах и суммах налога

    Справки о доходах выдают сотрудникам на руки. Кроме того, информацию о выплатах и начислениях физлицам ежегодно требует ФНС. Раньше работодатели формировали справки 2-НДФЛ, но с 2021 года их упразднили: теперь форму называют справка о доходах и суммах налога физического лица.

    В этой статье:
    • Что такое справка о доходах и суммах налога
    • Для кого делают справку о доходах и суммах налога
    • В каких целях выдают справку работнику
    • Как заполнить справку о доходах и суммах налога
    • Что будет, если не предоставить справку о доходах

    Что такое справка о доходах и суммах налога

    Справка о доходах и суммах налога физлица — это документ, в котором собрана информация обо всех доходах, налоговых вычетах и начисленном подоходном налоге человека. Справку формируют налоговые агенты: работодатели, которые платят вознаграждение наемным сотрудникам (п. 3 ст. 230 НК РФ).

    Справку о доходах все знают как 2-НДФЛ. Но такой формы больше нет. С 2021 года налоговые агенты формируют справки о доходах и суммах налога физического лица (Приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@).

    Для кого делают справку о доходах и суммах налога

    Есть две актуальные формы справки — КНД 1175018, которую выдают на руки работнику, и Приложение № 1 к расчету 6-НДФЛ, которое отправляют в ИФНС.

    Для работника

    Налоговые агенты обязаны выдать справку по запросу сотрудника. Даже если к вам обратился бывший работник, вы не можете ему отказать в выдаче справки (п. 1 ст. 226, п. 3 ст. 230 НК РФ).

    Действующая форма справки КНД 1175018 утверждена приказом ФНС № ЕД-7-11/753@ (Приложение № 4 к приказу). Если работник запросил информацию за прошлые периоды, сделайте ему справку по той форме, которая действовала в году запроса.

    Работодатели выдают справку по запросу работника. Сроки выдачи различаются в зависимости от ситуации (ч. 1 ст. 62, ч. 4 ст. 84.1 ТК РФ, п. 3 ст. 230 НК РФ, п. 1, 2 ст. 3, ч. 1 ст. 20 152-ФЗ от 27.07.2006):

    1. Формирование справки по заявлению действующего или бывшего работника — в течение трех рабочих дней (письмо Минфина от 21.06.2016 № 03-04-05/36096);
    2. Увольнение работника — в последний рабочий день;
    3. Выплата дохода другому физлицу — в течение 10 рабочих дней;
    4. Невозможность удержать НДФЛ из доходов работника — до 1 марта следующего года (п. 5, 6 ст. 226 НК РФ).

    Ни в НК РФ, ни в других законах не установлен обязательный способ выдачи. Налоговый агент сам решает, в какой форме выдавать справку работнику — на бумаге или электронно. К примеру, можно выдать справку в электронном виде, заверив электронной подписью (письма ФНС от 16.11.2020 № БС-4-11/18719@, от 02.09.2020 № БС-4-11/14113@).

    Для ИФНС

    Налоговые агенты ежегодно отчитываются перед ИФНС о суммах налога на доходы физлиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом. Отчет подают по форме 6-НДФЛ (приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@). А справки о доходах и суммах налога на каждого сотрудника сдают в составе расчета — как приложение к 6-НДФЛ.

    Предельный срок сдачи 6-НДФЛ со всеми приложениями — 1 марта следующего года (п. 2 ст. 230 НК РФ). Если дата отчетности выпадает на праздник или выходной, сдайте расчет на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

    В каких целях выдают справку работнику

    Сотрудники запрашивают справку о доходах в разных ситуациях:

    Для нового работодателя. Справка понадобится, чтобы получать вычеты на новой работе. По правилам, стандартные налоговые вычеты предоставляют каждый месяц календарного года, но как только доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %, превысят 350 000 рублей, вычеты прекратятся. Если работник сменил работодателя в течение года, новому агенту понадобится информация о начислениях с предыдущего места работы.

    Для заполнения декларации 3-НДФЛ. Если работник получает вычет не у работодателя, а через ИФНС, ему нужно подать 3-НДФЛ после окончания календарного года. К декларации прикладывают справку о доходах от налогового агента и документы, подтверждающие право на вычет.

    Для подачи по месту требования. Физлицо подает справку для подтверждения доходов. Обычно справка нужна в банке, чтобы получить кредит; в соцзащите, чтобы оформить пособие; в визовом центре, чтобы сделать визу.

    extern

    Отчитывайтесь легко и без ошибок

    Удобный сервис для подготовки и сдачи отчетов через интернет. Дарим доступ в Экстерн на 14 дней!

    Справка о доходах для сотрудника не имеет срока действия. Но в некоторых случаях важен период, за который работник получил доход. К примеру, для выдачи кредита в банке требуют справку о доходах за последние шесть месяцев — срок действия документа не превышает месяца с даты выдачи.

    Еще один пример срочной справки — для налогового вычета в ИФНС. Физлицо может обратиться за перерасчетом налоговой базы и возвратом излишне уплаченного НДФЛ только в течение трех лет после года, в котором переплатили налог (п. 7 ст. 78 НК РФ).

    Получить справку для декларации 3-НДФЛ можно не только у налогового агента, но и через личный кабинет налогоплательщика. ЛК позволяет сформировать справку и сохранить ее в память компьютера. Такая же функция доступна и в личном кабинете на портале госуслуг.

    Но справки о доходах можно сформировать только за прошлые периоды и только после 1 марта. То есть после того, как налоговый агент отчитается перед инспекцией (письмо ИФНС № 22 по г. Москве от 12.01.2021 № 07-15/00260).

    Как заполнить справку о доходах и суммах налога

    Разберем порядок заполнения обоих типов справок о доходах: для сотрудника и для налоговой.

    Для сотрудника

    Налоговый агент делает для сотрудников справку по форме КНД 1175018. Порядок ее заполнения официально не утвержден. Заполняйте документ построчно, по фактическим показателям начислений и удержаний по конкретному сотруднику.

    В справке о доходах и суммах налога все доходы физлица отражают по специальным кодам. Налоговые вычеты тоже кодируются. Актуальные значения для строк «Код дохода» и «Код вычета» смотрите в приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ (Приложения № 1, 2 к приказу № ММВ-7-11/387@).

    Для доходов с различными ставками заполняют разные справки. К примеру, если работник получал доходы по ставке 13 %, а затем поступления превысили 5 000 000 рублей и стали облагаться НДФЛ по ставке 15 %, сделайте две справки — одну с налогооблагаемой базой в 13 %, другую с базой в 15 %.

    В справке укажите:

    Сведения о налоговом агенте. Заполните ОКТМО, ИНН и КПП работодателя, его название и телефон.

    Сведения о налогоплательщике. Напишите ФИО, ИНН и дату рождения физлица. Укажите статус налогоплательщика, его гражданство, код и реквизиты удостоверения личности.

    Виды полученных доходов по конкретной ставке. Перечислите помесячно суммы доходов, которые работник получил у работодателя в отчетном году, и укажите соответствующие коды. В отдельных колонках укажите налоговые вычеты с кодами.

    Виды предоставленных налоговых вычетов. Отдельно укажите суммы стандартных, социальных и имущественных вычетов.

    Общую сумму дохода и налога за налоговый период. Укажите тут сумму дохода, налоговую базу, а по ней рассчитайте исчисленный, удержанный (излишне удержанный) и перечисленный в бюджет НДФЛ.

    Неудержанный налог. Отразите сумму дохода, с которого не смогли удержать НДФЛ, и сумму неудержанного налога.

    Форма по КНД 1175018. Справка о доходах и суммах налога физического лица

    Справку КНД 1175018 подписывает ответственный сотрудник налогового агента — руководитель, главбух или бухгалтер по зарплате (п. 1, 4 ст. 26, п. 1 ст. 27, п. 3 ст. 29 НК РФ). Полномочия на подписание справок можно предусмотреть в локальном акте работодателя. А вот доверенность на подписание прилагать к справке не нужно.

    Печать на справке о доходах и налогах не обязательна, в приказе № ЕД-7-11/753@ нет такого требования. Тем более, наличие печати — это право, а не обязанность организации (п. 5 ст. 2 14-ФЗ от 08.02.1998, п. 7 ст. 2 208-ФЗ от 26.12.1995). А ИП печать вообще не нужна.

    Для ИФНС

    Справку для ИФНС налоговые агенты сдают ежегодно — в составе расчета 6-НДФЛ за год. Работодатели делают справку на каждого сотрудника. В ней указывают все выплаты, вычеты и начисления, которые агент произвел в пользу налогоплательщика за налоговый период.

    Справка о доходах и суммах налога для ИФНС состоит из общей части, четырех разделов и приложения. Заполнять ее нужно в особой последовательности: Общая часть → Раздел 1 → Приложение → Раздел 3 → Раздел 2 →Раздел 4.

    Чтобы не запутаться, заполняйте отчетность в Экстерне. В сервисе электронной налоговой отчетности можно заполнить, проверить и сдать расчет 6-НДФЛ. Нужно только ввести данные по сотруднику: программа автоматически заполнит все разделы отчета и проведет арифметический и логический контроли.

    Отчитайтесь легко и без ошибок. Удобный сервис для подготовки и сдачи отчётов через интернет. Дарим доступ на 14 дней в Экстерн!

    Порядок подготовки расчета 6-НДФЛ и приложения к нему закреплен приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Приведем пошаговую инструкцию по заполнению справки о доходах и налогах для ИФНС.

    Шаг 1. Заполняем общую часть

    Каждой справке присваивается уникальный порядковый номер в отчетном периоде. Если же корректируете или аннулируете сведения, поставьте в приложении номер первичной справки.

    В поле «Номер корректировки» при сдаче приложения в первый раз укажите «00», при первой корректировке — «01», и далее по порядку. Если аннулируете сведения, поставьте «09».

    Шаг 2. Заполняем раздел 1

    Отражаем персональные данные получателя дохода:

    • ИНН;
    • ФИО — без сокращений, как в паспорте;
    • статус налогоплательщика — для резидентов поставьте 1, для нерезидентов 2 (п. 5.4 Порядка заполнения);
    • дата рождения;
    • гражданство — код страны из справочника ОКСМ, для России ставим 643;
    • код удостоверения личности — для российского паспорта отмечаем 21 (Приложение № 5 к Порядку заполнения);
    • реквизиты удостоверения личности — серия и номер паспорта, знак № ставить не надо.
    Шаг 3. Заполняем приложение к справке о доходах и суммах налога

    Для разных ставок НДФЛ нужно заполнять отдельное приложение. В приложении расписывают начисленные и фактически полученные доходы и вычеты по месяцам налогового периода. Учитываются доходы в денежной, натуральной форме. А вот материальную выгоду, полученную в 2021-2023 гг., не отражают: она не облагается подоходным налогом (п. 90 ст. 217 НК РФ).

    Стандартные, социальные и имущественные вычеты не отражают в приложении к справке о доходах.

    Дальше заполняем так:

    • указываем номер справки из общей части;
    • отражаем ставку налога и код бюджетной классификации, по которой агент платит НДФЛ в бюджет;
    • пишем порядковый номер месяца;
    • определяем код и сумму дохода;
    • показываем код и сумму вычета.

    Сумма вычета не должна превышать сумму дохода.

    Приложение. Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода

    Шаг 4. Заполняем раздел 3

    Здесь показываем стандартные, социальные, имущественные вычеты. Отражаем:

    • код вычета (Приложение № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-11/387@);
    • сумму вычета по каждому коду;
    • реквизиты уведомления, подтверждающего право налогоплательщика на вычет — его код, номер, дату выдачи и код налоговой инспекции.

    Есть три кода для уведомлений из налоговой. Уведомление с кодом 1 подтверждает право на имущественный вычет, 2 — на социальный вычет. По коду 3 проводят уведомления об уменьшении НДФЛ на фиксированные авансовые платежи.

    Шаг 5. Заполняем раздел 2

    Если платили НДФЛ по разным ставкам, заполните несколько разделов 2. Эту часть формируют на основании раздела 3 и приложения к справке о доходах и налогах.

    В разделе 2 указываем:

    • ставку налога, для которой заполняется раздел;
    • КБК по подоходному налогу;
    • общую сумму дохода по приложению к справке;
    • налоговую базу: общую сумму доходов, уменьшенную на сумму вычетов из раздела 3 и приложения к справке;
    • исчисленную, удержанную и перечисленную сумму подоходного налога;
    • сумму фиксированных авансовых платежей: если налог с иностранца, который работает по патенту, уменьшили на уплаченные им авансы;
    • сумму налога на прибыль, которую нужно зачесть: если платили дивиденды российскому резиденту и удержали сумму налога на прибыль;
    • излишне удержанную сумму налога: если удержали из доходов физлица больше налога, чем нужно, и не возвратили эту сумму.

    Если доход налогоплательщика меньше вычетов, то в поле «Налоговая база» ставим 0.

    Шаг 6. Заполняем раздел 4

    В этом разделе показываем сумму дохода, с которого не удержали подоходный налог и сумму неудержанного НДФЛ в налоговом периоде.

    Справка о доходах и суммах налога физического лица

    Что будет, если не предоставить справку о доходах

    В НК РФ не предусмотрена ответственность за невыдачу справки о доходах и налогах по запросу сотрудника. Однако за это грозит административная ответственность (постановление Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 04.09.2020 № 16-4426/2020). Штраф по ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ составит:

    • на должностное лицо — от 1 000 до 5 000 рублей;
    • на ИП — от 1 000 до 5 000 рублей;
    • на организацию — от 30 000 до 50 000 рублей.

    За отказ в предоставлении информации должностное лицо работодателя оштрафуют на 5 000–10 000 рублей (ст. 5.39 КоАП РФ).

    А вот непредставление справки в налоговую — это нарушение порядка сдачи расчета 6-НДФЛ, так как справка входит в его состав. Поэтому и штрафы платят по НК РФ. Если не сдать весь 6-НДФЛ, придется заплатить 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки и до дня фактической сдачи (п. 1, 2 ст. 126 НК РФ). А должностное лицо заплатит и административный штраф — от 300 до 500 рублей (ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ).

    Налоговики могут приостановить операции агента по расчетному счету, если расчет 6-НДФЛ не сдадут в течение 20 дней после установленного срока (п. 6 ст. 6.1, п. 3.2 ст. 76 НК РФ).

    Когда 6-НДФЛ сдан, но без справок или не со всеми справками, речь идет о недостоверных сведениях в расчете. Взыскание составит 500 рублей (п. 1 ст. 126.1 НК РФ). Если вы сами нашли ошибку, подайте в ИФНС уточненный 6-НДФЛ. Сдача корректировки до того, как ИФНС выявит ошибку, поможет избежать штрафа (п. 2 ст. 126.1 НК РФ).

    Налоговые агенты обязаны отчитываться перед налоговой службой и предоставлять сведения по запросу работников. Если к вам обратился получатель дохода, сделайте ему справку о доходах и суммах НДФЛ в течение трех рабочих дней. Воспользуйтесь Контур.Экстерном: в системе можно подготовить справку по той форме, которая действовала в период получения дохода. Искать правильный бланк, нормативный приказ и порядок заполнения не придется. Кроме того, Экстерн напомнит о сроках сдачи отчетности по НДФЛ в налоговую инспекцию.

    Отчитывайтесь по сотрудникам через Экстерн

    В сервисе всегда актуальные формы и встроенные проверки

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *