Что указывать в чеке онлайн кассы
Перейти к содержимому

Что указывать в чеке онлайн кассы

  • автор:

Обязательные реквизиты чеков онлайн-касс в 2021 году

В кассовом чеке должны быть все обязательные реквизиты, иначе документ признают недействительным и привлекут организацию к административной ответственности. Перечень реквизитов дан в Законе № 54-ФЗ. Рассмотрим, какие из них должны быть в чеке всегда, а какие не являются обязательными.

Обязательные реквизиты чеков онлайн-касс в 2021 году

В кассовом чеке должны быть все обязательные реквизиты, иначе документ признают недействительным и привлекут организацию к административной ответственности. Перечень реквизитов дан в Законе № 54-ФЗ. Рассмотрим, какие из них должны быть в чеке всегда, а какие не являются обязательными.

Обязательные реквизиты кассового чека

Обязательные реквизиты кассового чека перечислены в ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ. Требования к ним установлены дополнительно в приказе ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662. Перечень обязательных реквизитов:

  • ОСН
  • УСН ДОХОД
  • УСН ДОХОД — РАСХОД
  • ЕСХН
  • ПАТЕНТ

Указывается при настройке кассы.

Выберите один вариант:

  • «приход» — получили деньги от покупателя;
  • «возврат прихода» — вернули покупателю деньги, например при возврате товара;
  • «расход» — платите деньги;
  • «возврат расхода» — вам возвращают деньги.

Возможны следующие значения:

  • «Предоплата 100 %», или «1»
  • «Предоплата», или «2»
  • «Аванс», или «3»
  • «Полный расчет», или «4»
  • «Частичный расчет и кредит», или «5»
  • «Передача в кредит», или «6»
  • «Оплата кредита», или «7»

Признак «Полный расчет» обязателен только для электронной формы, передаваемой в ФНС.

Обязательно только для электронных чеков ФФД 1.1 и 1.2.

«Товар» или «Т», «Работа» или «Р». Все значения перечислены в таблице 101 приказа ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662.

Для печатной формы реквизит не обязателен. Он нужен в электронной форме, если раньше вы не передали его в ОФД в отчете о регистрации. Бизнес из отдаленной от сети местности может не указывать сайт.

Как понятно из таблицы, не все обязательные реквизиты на самом деле должны быть в чеке. Скажем, можно не указывать данные кассира, если покупатель оплатил покупку через интернет или в автоматическом терминале. Часть реквизитов не требуются в бумажных чеках: за отсутствие на бумаге номера смены и номера чека за смену санкций нет, — но они должны быть указаны в электронном чеке. А «сайт ФНС» можно не указывать ни в бумажном, ни в электронном чеке (Письмо ФНС от 02.04.2021 N АБ-4-20/4418@).

ФНС имеет право самостоятельно определять, какие реквизиты в чек можно не включать или необходимо включать. Это прописывается в формате фискальных документов, которых в 2021 году всего три — ФФД 1.05, ФФД 1.1 и самый свежий ФФД 1.2. Например, реквизит «Признак предмета расчета» обязателен только для ФФД 1.1 и 1.2. Реквизит «Сведения о покупателе» появился только в ФФД 1.2 и включает в себя несколько тегов — «покупатель (клиент)», «ИНН покупателя», «дата рождения покупателя», «гражданство» и пр.

Образец чека на зачет предоплаты

Электронный чек

В электронном чеке должны быть те же реквизиты, что в бумажном (п. 1 ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ). Дополнительно в нем указываются:

  • абонентский номер или e-mail клиента (если покупатели получают чеки в интернете, в чеке указывается идентифицирующий признак и адрес сайта);
  • e-mail отправителя.

Дополнительные обязательные реквизиты чека

Некоторые реквизиты становятся обязательными в особых условиях.

При расчетах с другими организациями и ИП наличными или картой в чеке указываются наименование и ИНН покупателя. Если таким образом проданы подакцизные товары, дополнительно указывается сумма акциза, а при продаже импортных товаров — код страны происхождения и номер таможенной декларации.

Организации и ИП, которые выплачивают выигрыши от 15 000 рублей, страховое возмещение, получают страховую премию, указывают наименование и ИНН клиента или страхователя.

Для продажи маркированных товаров и средств индивидуальной защиты (маски, перчатки, респираторы и пр.) в чеке должен быть заполнен реквизит «код товара».

Банковские платежные агенты и субагенты указывают наименовании проведенной операции, сумму вознаграждения, наименование и местонахождение оператора, его ИНН, телефон.

Ответственность за ошибки в реквизитах

Наличие в чеке обязательных реквизитов — это требование к порядку применения ККТ. Нарушение порядка грозит административной ответственностью по ч. 4 ст. 15 КоАП РФ:

  • организациям — предупреждение или штраф 5 000 — 10 000 рублей;
  • должностным лицам и ИП — предупреждение или штраф 1 500 — 3 000 рублей.

В судебной практике есть случаи, когда бизнес штрафовали за отсутствие в чеке индекса, номера дома, ФИО кассира, адреса и места расчетов, наименования товара и пр. (Постановление 9 арбитражного апелляционного суда от 30.04.2019 09АП-7735/2019 по делу А40-249726/2018, Постановление 18 арбитражного апелляционного суда от 20.05.2019 18АП-5258/2019 по делу А76-38601/2018, Постановление 16 арбитражного апелляционного суда от 06.06.2019 по делу А20-6081/2018).

Важно! Вы можете избежать ответственности, если исправите ошибку раньше, чем ее найдут проверяющие. Для этого нужно оформить возвратный чек или чек коррекции — зависит от формата фискальных данных и ошибки.

Вести учет доходов и расходов легче с Контур.Бухгалтерией. Сервис получает z-отчет из онлайн-ККТ, автоматически загружает банковские выписки, считает налоги и подбирает проводки. Отчитывайтесь через интернет, ведите учет и организуйте расчеты с сотрудниками. Новым пользователям подарок — 14 дней бесплатной работы в сервисе!

Наименование товара в чеке в 2024

С 1 февраля 2021 все организации и ИП обязаны прописывать в кассовом чеке и бланках строгой отчетности номенклатуру товара — наименование товара (работы, услуги), количество. Разберемся, что писать в чеке, на сколько оштрафуют, если в кассовом чеке нет наименования товара, и как исполнить закон с минимальными затратами.

В статье узнаете

  • Как указывать наименование товара в чеке
  • Кто может не указывать номенклатуру в чеке
  • Как накажут
  • Как работать с номенклатурой на разных кассах
  • Частые вопросы

Как указывать наименование товара в чеке

У кассового чека есть обязательный реквизит — наименование товара, работы, услуги. Название услуг разрешили иногда не указывать: если в момент оплаты невозможно определить их объем и список.

Закон 54-ФЗ не объясняет, как писать полное наименование товара в чеке онлайн-кассы. Это уточняют Минфин и налоговая в письмах:

    Письма Минфина России от 30.06.2020 № 03-01-15/56446, № 03-01-15/56467 наименование должно позволить

Вывод

Название товара или услуги должно быть конкретным. Не «салат», а «салат «Купеческий». Не «одежда», «джинсы», а «джинсы мужские синие Colin`s» или «джинсы мужские, арт. 123456».

Зачем добавляют артикул

Артикул не обязателен, но он поможет сократить название и выполнить требование закона по обязательной детализации номенклатуры товара в чеке онлайн-кассы.

Тем более что длина наименования не может быть больше 128 символов вместе с пробелами. Сокращайте аккуратнее, чтобы не получилось как на фото.

Чек

Чек

Фото с сайта: dzen.ru

Кто может не указывать номенклатуру в чеке

Не писать номенклатуру товара в чеке онлайн-кассы могут только те ИП и ООО, которые освобождены от использования касс, а это по п. 2 ст. 2 закона «О ККТ»:

  • продавцы бумажных газет и журналов;
  • торговцы на розничных рынках, ярмарках, выставках;
  • те, кто занимается разносной торговлей, торгует мороженым в киосках, квасом из цистерн;
  • самозанятые, ИП на спецрежиме, уплачивающие налог на профессиональный доход, по доходам, облагаемым этим налогом.

Как накажут

Штрафы за оформление чека без наименования товара:

  • 5–10 тысяч рублей — для организаций;
  • 1,5–3 тысячи — для ИП и директора.

Это нарушение порядка применения ККТ. Штрафы могут заменить предупреждением.

Как работать с номенклатурой на разных кассах

У нас есть своя товароучетная система для магазина розничной торговли, заносить и менять номенклатуры товаров удобнее на 2 видах онлайн-касс: фискальном регистраторе и смарт-терминале. Чтобы изменить номенклатуру в автономной кассе, придется повозиться.

Фискальный регистратор. Подключается к компьютеру или планшету с кассовой программой. Зайдите в нее и проверьте, как записаны наименования товаров или услуг: они должны соответствовать новым правилам.

Фискальный регистратор

Смарт-терминал. Если уже ведете номенклатуру — проверьте наименования или установите приложение «СБИС Касса». Тогда сможете загружать наименования из xls-файла, из готового каталога СБИС. А еще СБИС распознает наименования с бумажных и электронных накладных.

Смарт-терминал

Автономная касса. Лучший вариант — подключить ее к ноутбуку или компьютеру. Тогда сможете добавлять названия на компьютере, а касса заработает как фискальный регистратор. «АМС-100Ф», «Орион-100Ф», «ЭКР 2102К-Ф» подключить не получится. Но их можно научить выбивать товар по кодам («24» — булка белая, «29» — хлеб черный, 400 г). Коды заводят в кассу через специальные программы.

Автономная касса

Подготовим кассу за вас!

Как правильно указывать наименование услуг в чеке? Можно писать «маникюр» без уточнения, с покрытием он или без?

Если в салоне несколько видов маникюра и они различаются по цене, тогда в чеке они тоже должны различаться по наименованию услуги. Указывайте наименования из прейскуранта или прайс-листа.

Мы продаем шпильки, невидимки и резинки для причесок. Они все разных размеров и цветов. Можно просто указать «резинки», «заколки» или надо каждую заводить по отдельности?

Нужно указывать так, чтобы покупатель понимал, о каком товаре идет речь. Под словом «заколки», полагаем, допустимо объединить невидимки, шпильки, крабики по одной цене. Или завести категории товаров: «заколки маленькие» — по одной цене, «заколки большие» — по другой цене. Или присваивать наименованиям товара артикулы.

ИП на рынке продает брюки: костюмные, спортивные, домашние. Как вводить наименования, если на всё разные цены?

Если напишете в чеке просто «брюки», покупатель не поймет разницу. Да и вы не сможете разобраться в случае возврата товара. Оптимально разделить позиции по составу ткани, размерам или моделям. Например, пишите в чеке «брюки спортивные, размер 54», или «брюки костюмные, мод. 1620», или «брюки домашние, флис».

Нужно ли самозанятым печатать детализированное наименование в чеке?

Нужно. Но если самозанятый ИП неправильно напишет наименование в расчетном чеке, то его не оштрафуют. ИП — плательщики налога на профессиональный доход не применяют кассы и выдают расчетные чеки в мобильном приложении «Мой налог». Расчетный чек, как и кассовый, должен содержать «наименование реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг». Ответственность за неправильное оформление чеков установлена в ст. 14.5 КоАП РФ. Статья касается только ККТ, кассовых чеков и не применяется к расчетным.

Онлайн-кассы: что указывать в новом кассовом чеке

Онлайн-касса 90Ф

По Закону № 54-ФЗ большинство организаций с 1 июля 2017 года должны применять онлайн-кассы с передачей данных налоговикам. В связи с этим ФНС России утвердила 11 фискальных документов, для каждого из них предусмотрен отдельный перечень реквизитов. Итак, что же теперь указывать в новых чеках?

Приказом от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ (далее — Приказ) ФНС России утвердила дополнительные реквизиты и форматы фискальных документов, обязательные к использованию. Документ ждали давно и с нетерпением, ведь он устанавливает обязательные к применению форматы фискальных документов и касается всех продавцов, которые перешли (готовятся перейти) на онлайн-ККТ.

Утверждение дополнительных реквизитов и форматов фискальных документов потребовалось после вступления 15.07.2016 в силу новой редакции Феде­рального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (далее — Закон № 54-ФЗ). Напомним, что по новым правилам продавцам вместо кассовых аппаратов «старого» образца необходимо использовать онлайн-ККТ с функцией передачи фискальных документов в налоговую инспекцию.

Режимы применения ККТ

При регистрации кассовой техники в налоговом органе необходимо указать, как она будет использоваться. Для этого применяется ряд дополнительных реквизитов, который включает, в том числе, такие реквизиты, как признак применяемой системы налогообложения; признак ККТ для расчетов только в интернете; признак проведения лотереи и др.

Новую кассовую технику можно применять в нескольких режимах (п. 2 Приложения № 2 к Приказу). Они используются при описании формата фискальных данных:

  • автономный режим — режим функционирования ККТ, не предусматривающий передачу ФД в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных (ОФД). Такой режим возможен, если ККТ используется в отдаленной от сетей связи местности (п. 7 ст. 2 Закона № 54-ФЗ);
  • режим передачи данных — режим функционирования ККТ, предусматривающий обязательную передачу ФД в налоговые органы в электронной форме через ОФД;
  • автоматический режим — режим применения ККТ в составе автоматического устройства для расчетов при осуществлении расчетов с покупателем (клиентом) в автоматическом режиме с применением ККТ без участия уполномоченного лица организации или индивидуального предпринимателя (кассира).

Форматы фискальных документов
Фискальный документ — это фискальные данные, представленные по установленным форматам на бумажном носителе и (или) в электронной форме (ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ) — информация, которую получает налоговый орган от налогоплательщика.

Приказ утверждает три версии форматов фис­кальных документов (ФФД) — 1.0, 1.05 и 1.1 (Таблица 3). Согласно пункту 2 Приказа формат 1.0 утрачивает силу с 01.01.2019.

В Таблице 4 Приложения № 2 к Приказу приведен общий перечень реквизитов фискальных документов, более 100 наименований. Основные реквизиты устанавливаются Законом № 54-ФЗ, дополнительные — Приказом.

Приказом предусмотрено 11 фискальных документов (Таблица 6). Каждому фискальному документу соответствует свой набор реквизитов:

  1. Отчет о регистрации (Таблица 7).
  2. Отчет об изменении параметров регистрации (Таблица 7, 8).
  3. Отчет об открытии смены (Таблица 17).
  4. Отчет о текущем состоянии расчетов (Таблица 18).
  5. Кассовый чек (Таблица 19).
  6. Кассовый чек коррекции (Таблица 30).
  7. Бланк строгой отчетности (БСО) (Таблица 19).
  8. Бланк строгой отчетности коррекции (Таблица 30).
  9. Отчет о закрытии смены (Таблица 32).
  10. Отчет о закрытии фискального накопителя (Таблица 33).
  11. Подтверждение оператора (Таблица 34).

Как видно, кассовый чек и БСО, а также кассовый чек коррекции и бланк строгой отчетности коррекции имеют одинаковый состав реквизитов (см. Таблицы 19 и 30).

Некоторые фискальные документы могут быть сформированы и в печатном виде, и в электронном. При этом состав реквизитов ФД может различаться (см., например, Таблицу 5 Приказа). Необходимость указания в документах того или иного реквизита зависит от версии формата фискального документа (п. 3 Приложения № 1 к Приказу).

Что нового в реквизитах кассового чека (БСО)

Наиболее распространенными фискальными документами являются кассовый чек и бланк строгой отчетности.

  • телефонный или электронный адрес покупателя (Тег* 1008);
  • предмет расчета (Тег 1059);
  • признак предмета расчета (Тег 1212);
  • признак расчета (Тег 1054);
  • признак способа расчета (Тег 1214).

Если покупателю (клиенту) кассовый чек (БСО) передается в электронной форме, то должны указываться абонентский номер покупателя или адрес его электронной почты (Тег 1008).

В чеке (БСО) должна быть информация о применяемой системе налогообложения (Тег 1055).

Обратите внимание, если при постановке кассы на учет в налоговом органе можно указать несколько применяемых систем налогообложения, то в кассовом чеке (БСО) должна быть указана только одна из них (Тег 1055) (см. Таблицу 5).

Остановимся подробнее на новых реквизитах предмет расчета; признак предмета расчета; признак расчета; признак способа расчета. .

«Предмет расчета» и «Признак предмета расчета»

В соответствии с Таблицей 20 реквизит «предмет расчета» (Тег 1059) представляет собой наименование (описание) товара, работы, услуги, платежа, выплаты, иного предмета расчета. Включает такие данные, как «признак предмета расчета»; «признак способа расчета; данные поставщика и его ИНН; наименование предмета расчета, единица измерения, количество; код товарной номенклатуры; цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок; сведения о НДС — размер НДС за единицу предмета расчета, ставка, сумма НДС за предмет расчета; стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок; дополнительный реквизит предмета расчета.

Одно из интересных нововведений законодателя — обязанность продавца указывать в кассовом чеке значения реквизита «признак предмета расчета» (Тег 1212).

  • реализуемый товар, за исключением подакцизного товара (наименование и иные сведения, описывающие товар) — «ТОВАР» или «Т»;
  • реализуемый подакцизный товар (наименование и иные сведения, описывающие товар) — «ПОДАКЦИЗНЫЙ ТОВАР» или «АТ»;
  • выполняемая работа (наименование и иные сведения, описывающие работу) — «РАБОТА» или «Р»;
  • оказываемая услуга (наименование и иные сведения, описывающие услугу) — «УСЛУГА» или «У»;
  • аванс, задаток, предоплата, кредит, взнос в счет оплаты, пени, штраф, вознаграждение, бонус и иной аналогичный предмет расчета — «ПЛАТЕЖ» или «П», «ВЫПЛАТА» или «В»;
  • вознаграждение пользователя, являющегося платежным агентом (субагентом), банковским платежным агентом (субагентом), комиссионером, поверенным или иным агентом — «АГЕНТСКОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ» или «АВ».
  • приход — при получении средств от покупателя (клиента), например, получение оплаты за проданные товары;
  • возврат прихода — возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, например, выдача покупателю денег при возврате им товара;
  • расход — выдача средств покупателю (клиенту), например, при сдаче металлолома,
  • возврат расхода — получение средств от покупателя (клиента), выданных ему; например, если лицо забирает обратно сданный металлолом.

Оплату характеризует еще один реквизит чека — «признак способа расчета» (Тег 1214), у него 7 значений:

1. Полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета — значение «ПРЕДОПЛАТА 100 %» или «1»;

2. Частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета — «ПРЕДОПЛАТА» или «2»;

3. Аванс — «АВАНС» или «3»;

4. Полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета — «ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ» или «4»;

5. Частичная оплата предмета расчета в момент его передачи с последующей оплатой в кредит — «ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ» или «5»;

6. Передача предмета расчета без его оплаты в момент его передачи с последующей оплатой в кредит — «ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ» или «7»;

7. Оплата предмета расчета после его передачи с оплатой в кредит (оплата кредита) — «ОПЛАТА КРЕДИТА» или «9».

Как видно, понятия «предоплата» и «аванс» для целей применении ККТ теперь различаются. Под предоплатой понимается получение от покупателя денежных средств за определенный товар (работу, услугу) до момента его передачи. Аванс представляет собой получение денежных средств от покупателя, когда поставляемый товар (работа, услуга) неизвестен.

В заключение

Указанный Приказ зарегистрирован в Минюсте России 13.04.2017 (№ 46361), опубликован 14.04.2017 на официальном интернет-портале правовой информации, вступил в силу 25.04.2017. Безусловно, его целью является попытка законодателя контролировать не только объем реализованных товаров (работ, услуг), но также осуществлять более детальный анализ проводимых расчетов.

Онлайн-кассы: наименование товара в чеке

С 2017 г. в обязательном порядке указывать наименование товара, работы или услуги и их количество на кассовом чеке должны ИП на ОСНО и организации.

Однако при продаже подакцизных товаров указывать реквизиты должны все. Если предприниматель на спецрежиме продал хотя бы один подакцизный товар, впоследствии он обязан указывать в чеке наименования и количество в отношении всех реализуемых товаров.

Правила с 2021 года

Согласно ч.17 ст.7 290-ФЗ, с 1 февраля 2021 года указывать наименование товара, работы или услуги и их количество должны будут все индивидуальные предприниматели на ПСН, УСН, ЕНВД и ЕСХН.

Важно: с 1 января 2021 года единый налог на вменённый доход будет отменён.

При получении аванса за товар, работу или услугу включать наименование товара в кассовый чек будет необязательно, а по тегу «количество товара» продавец должен будет указывать «1».

Требования

Перечень реквизитов, которые должны быть указаны в кассовом чеке приведён в ст.4.7 54-ФЗ.

  • наименование документа;
  • порядковый номер за смену;
  • дата, время и место осуществления расчёта;
  • наименование организации или Ф.И.О индивидуального предпринимателя;
  • ИНН пользователя онлайн-кассы;
  • применяемая при расчёте система налогообложения;
  • признак расчёта (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода);
  • наименование товаров, работ, услуг, а также их количество и цена за единицу с учётом скидок и наценок с указанием ставки НДС;
  • сумма расчёта с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам, если операции облагаются НДС;
  • форма расчёта (наличные/безналичные) и сумма оплаты наличными деньгами и (или) в безналичном порядке;
  • должность и фамилия лица, осуществившего расчёт с клиентом и оформившего кассовый чек (за исключением расчётов с помощью автоматических устройств, применяемых в числе прочего и при расчётах в интернете);
  • регистрационный номер онлайн-кассы;
  • заводской номер экземпляра модели фискального накопителя;
  • фискальный признак документа;
  • адрес сайта уполномоченного органа, на котором можно проверить факт записи этого расчёта и подлинности фискального признака;
  • номер телефона либо адрес электронной почты покупателя в случае передачи ему кассового чека в электронной форме, либо адрес сайта, на котором он может быть получен;
  • адрес электронной почты отправителя кассового чека, если чек передаётся клиенту в электронной форме;
  • порядковый номер фискального документа;
  • номер смены;
  • фискальный признак сообщения;
  • QR-код.

Наименование товара должно быть конкретизированным и содержать не более 128 символов с пробелами. Более длинные названия нужно сокращать.

Если при расчёте количество товара неизвестно, нужно формировать два чека: «Аванс» с указанием полученной суммы и «Полный расчёт» с названием и количеством товара. Такое пояснение дано в Письме Минфина N 03-01-15/26352.

Штрафы

За несоблюдение требований к оформлению кассовых чеков предусмотрены штрафы в соответствии со ст. 14.5 КоАП РФ:

  • для должностного лица — до 3000 рублей;
  • для ИП или организации — до 10 000 рублей.

Сейчас эти штрафы распространяются организации и индивидуальных предпринимателей на ОСНО, а также тех, кто торгует подакцизными товарами. С февраля 2021 к ИП на ПСН, УСН и ЕСХН, которые нарушили требования к оформлению чеков, будут применяться те же штрафы, что и к ИП на ОСНО.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *