Штатное расписание для фнс как предоставлять самозанятые
Перейти к содержимому

Штатное расписание для фнс как предоставлять самозанятые

  • автор:

Сотрудничество с самозанятыми без риска: как избежать санкций налоговой и трудовой инспекции?

Закон о самозанятых открыл для предпринимателей новый формат сотрудничества: без лишних взносов и платежей, без гарантий по ТК и с возможностью учитывать расходы при расчете налогооблагаемой базы. Но желание сократить налоги может привести к административной, а то и уголовной ответственности. Рассказываем, как работать с самозанятыми без финансовых и репутационных потерь.

О чем нужно помнить до заключения договора?

Налог на профессиональную деятельность (НПД) могут использовать как физические лица, так и ИП. Все платежи за себя они делают сами, поэтому заказчику остается лишь вовремя выплатить прописанную в договоре сумму вознаграждения за поставленные товары, выполненные услуги или работы.

Статус самозанятого нужно проверить заранее, до подписания официальных бумаг: если окажется, что исполнитель-физлицо отказался от НПД, то предпринимателю придется заплатить за него НДФЛ и взносы в фонды ОСС. Чтобы проверить статус будущего партнера, попросите его предоставить справку о постановке на учет самозанятого и воспользуйтесь специальным сервисом на сайте налоговой.

Правила заключения гражданско-правового договора (ГПД) с самозанятыми

Если в качестве самозанятого выступает ИП, выбирайте обычный ГПД. За образец можно взять любой из договоров, который вы ранее заключали с другими предпринимателями (подряд, поручение, оказание услуги и пр.). Обязательно в тексте документа нужно упомянуть о том, что в стоимость услуг не входит НДС, так как исполнитель использует режим НПД.

При заключении договора гражданско-правового характера учитывайте следующие моменты:

  • договор заключают не с физическим лицом, а с самозанятым;
  • исполнитель сам уплачивает за себя все положенные по закону налоги;
  • если исполнитель решит отказаться от режима ПНД, он должен сообщить об этом заказчику в письменной форме в течение 3 дней (с даты снятия с учета).

Последний пункт должен защитить заказчика от перевода денег физическим лицам (а значит, и выплаты НДФЛ и страховых взносов за него). Впрочем, не лишним будет еще раз проверить статус самозанятого перед платежом.

Чтобы избежать нежелательного внимания со стороны проверяющих структур, не включайте в ГПД с самозанятым элементы трудового договора:

  • график работы, сменности, штатное расписание;
  • включение самозанятого в штатное расписание;
  • предоставление выходных дней или отпуска;
  • компенсация расходов, связанных с выполнением работы;
  • предоставление инструментов труда, материалов, постоянного рабочего места.

Подробнее о том, чем услуги самозанятого отличаются от трудовых отношений, можно узнать в специальной памятке, выпущенной ФНС.

Какие документы нужно запросить у самозанятого

Самозанятые формируют чеки в приложении «Мой налог», через электронные площадки и кредитные организации (например, через онлайн-приложение банка).

  • Если вы работаете с ИП на ПНД, то чеки не нужны: сделки закрываются актами выполненных работ и счетами. Впрочем, эксперты рекомендуют все же запрашивать и хранить чеки на случай, если самозанятый решит аннулировать платежный документ, чтобы сэкономить на налогах. В этом случае с помощью чека можно будет объяснить налоговой, куда и зачем вы переводили деньги.
  • При работе с физическими лицами на ПНД чеки нужно запрашивать всегда: на основе этого документа можно зачислить платеж в расходы, а значит и снизить базу для расчета налога.

Правильно оформленный чек должен содержать следующие реквизиты:

  • Ф.И.О. самозанятого;
  • ИНН исполнителя и заказчика;
  • дата и время платежа, наименование документа;
  • наименование работы (услуги, товары) и цена;
  • указание на применение НПД;
  • QR-код и уникальный номер чека.

Электронный и бумажный чеки имеют равную силу. В случае потери чека можно запросить дубликат в налоговой инспекции.

Риски при работе с самозанятыми

В Счетной палате отметили, что некоторые работодатели злоупотребляют режимом ПНД для снижения налоговых издержек. Такие хитрости могут привести к административной ответственности (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ) и денежным штрафам:

  • для должностных лиц – от 10 до 20 тыс. руб. (при последующем нарушении возможна дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет);
  • для ИП – от 5 до 10 тыс. руб., а при повторном нарушении – от 30 до 40 тыс. руб.;
  • для юридических лиц – от 50 до 100 тыс. руб. (от 100 до 200 тыс. руб. при повторном нарушении).

Чтобы избежать неприятных ситуаций, рекомендуем:

  • учитывать требования профильных законов: например, частные охранники могут работать только по трудовому договору с ЧОП, поэтому привлекать к охране самозанятых нельзя;
  • отказаться от перевода наемного персонала в самозанятые: прежде чем заключить ГПД с бывшим сотрудником, убедитесь, что с момента увольнения последнего прошло более 2 лет (пп. 8 п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ). Исключение можно сделать для тех, с кем ранее сотрудничали по гражданско-правовым договорам.

Напомним, что при «массовом» переводе персонала в самозанятые, работодателю придется объяснить и доказать деловую цель подобной реструктуризации: ФНС неоднократно подчеркивала, что подобный шаг недопустим, если речь идет исключительно об экономии на налогах (см. письма № ЕД-4-9/22123@ и № СА-4-7/15895@).

Хочу принять на работу самозанятого: как составить договор и подтверждать расчёты

Баннер новости Мобильный баннер новости

Работать с самозанятыми выгодно: не надо платить за них НДФЛ 13%, страховые взносы и сдавать отчётность, а оплату их работ и услуг можно относить к расходам — и уменьшать налоги к уплате. Но если неправильно оформить отношения с такими сотрудниками, работодатель рискует: налоговая доначислит налоги, страховые взносы и выпишет штраф.

Если вам некогда читать всю статью, смотрите блок «Коротко» в конце материала.

Чтобы начать работать с самозанятым, проверьте его статус, заключите договор и собирайте чеки после каждой оплаты. Вот как это сделать.

Важные новости для бизнеса — в нашем Телеграме.
Подпишитесь, чтобы узнавать о мерах поддержки и получать новые решения для вашего дела!

Важные новости для бизнеса - в нашем Телеграме.

Проверьте, что сотрудник действительно самозанятый

Если вы только начинаете сотрудничать с самозанятым, удостоверьтесь, что он действующий плательщик налога на профессиональный доход. Бывает, что некоторые становятся самозанятыми, а потом снимаются с учёта. Работодатели, не зная этого, продолжают работать с ними как с самозанятыми: не платят за сотрудников подоходный налог и страховые взносы. Если налоговая об этом узнает, вам нужно будет заплатить за бывшего самозанятого НДФЛ и внести взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.

Проверить статус самозанятого можно двумя способами: попросить сотрудника прислать справку о постановке на учёт или пробить самозанятого по ИНН на сайте налоговой. Обе проверки равнозначны и бесплатны. Выбирайте тот способ, который удобнее.

Справка о постановке на учёт. Попросите самозанятого прислать справку из приложения «Мой налог». Такая справка формируется бесплатно.

Справка о постановке самозанятого на учёт

Проверка по ИНН на сайте налоговой. Если самозанятый не может прислать справку, например у него нет интернета или приложение «Мой налог» работает с перебоями, вы можете самостоятельно проверить статус сотрудника. Налоговая предлагает работодателю проверять статус самозанятых . Для этого надо ввести ИНН сотрудника и дату, на которую вы хотите узнать статус.

Проверка статуса самозанятого на сайте налоговой

Составьте договор

Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг. Можно подписать такой договор один раз перед началом работы или подписывать его перед каждой оплатой в виде договора-счёта-акта. Второй способ подойдёт, если вы будете оформлять с самозанятым акты выполненных работ.

Договор с самозанятым немного отличается от того, который работодатель подписывает с обычными сотрудниками. Вот примеры формулировок, которые содержит договор с самозанятым. Используйте их или подобные.

Сафонова Ольга Сергеевна, являющаяся плательщиком налога на профессиональный доход на основании справки о регистрации плательщика налога на профессиональный доход № ХХХXX, именуемая далее «Исполнитель», с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью «Космос», в лице Генерального директора Бухарова Ивана Олеговича, действующего на основании Устава, далее именуемое «Заказчик», с другой стороны (далее «Стороны»), заключили настоящий договор (далее – «Договор») о нижеследующем.

Работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы

Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п.8 ст.2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Самозанятый обязан выдавать чеки

Исполнитель обязуется при получении оплаты от Заказчика предоставлять чеки из приложения «Мой налог».

Самозанятый обязан сообщить об утере статуса самозанятого

В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 дней с даты снятия с такого учета.

Вот шаблон договора-счёта-акта , который можно скачать и адаптировать под себя.

Если вам привычнее заключить типовой гражданско-правовой договор перед началом работы, используйте этот документ .

Важно. Отношения с самозанятым регулирует гражданско-правовой договор, а не трудовой. Поэтому в договоре с самозанятым не должны быть прописаны должностные обязанности, штатное расписание, режим рабочего времени и времени отдыха. Если включить эти пункты в договор с самозанятым, при проверке налоговая может посчитать такой договор трудовым — и обязать работодателя доплатить за сотрудника налоги и взносы.

Запрашивайте чеки после каждой сделки

После того, как самозанятый выполнил работы или услуги, он должен прислать чек из приложения «Мой налог». Чек — подтверждение оплаты и гарантия того, что работодателю не надо платить НДФЛ и взносы. Без чека вы не можете отнести сумму, которую перевели самозанятому, к расходам и провести её в бухгалтерии. А если налоговая во время проверки на увидит чеки по выплатам, то обяжет работодателя доплатить за сотрудника НДФЛ и страховые взносы, а также оштрафует. Штраф составит 20% от суммы, недоплаченной в бюджет.

Чек из приложения «Мой налог»

По закону самозанятый обязан отправить чек не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты. Например, если вы оплатили работу в марте, самозанятый должен прислать чек не позднее 9 апреля. Но лучше договориться, чтобы сотрудник отправлял чеки после каждой оплаты: так вы не запутаетесь в документах.

Проверьте чек. Получив чек, убедитесь, что он верный. Если вы заплатили самозанятому 5 тысяч рублей, а он выдал чек на 4 тысячи, то вы не сможете подтвердить расходы в бухгалтерии. Проверьте на чеке вид работ, сумму, ИНН заказчика и исполнителя. Если обнаружите ошибку, попросите самозанятого аннулировать чек в приложении «Мой налог» и выбить его заново.

Как хранить чеки. Самозанятый может выдавать чеки в электронном и бумажном виде. Хранить чеки вы можете в любом удобном формате. Например, можно складывать электронные чеки в папку сотрудника в облачном хранилище. Так вы не рискуете потерять документы при переустановке системы или очистке компьютера от вирусов.

Сколько хранить чеки. ИП обязаны хранить чеки четыре года, а компании — пять лет.

Если вы не получили чек. Бывает, что самозанятый не прислал чек: забыл, не смог или не было времени. Если вы не получили чек, напомните об этом сотруднику. Если самозанятый не выходит на связь, а бухгалтер требует чек, можно оставить жалобу на сайте налоговой. Для этого воспользуйтесь сервисом «Обратиться в ФНС» . Налоговики свяжутся с самозанятым, потребуют представить чек и выпишут ему штраф за работу без чека, чтобы в будущем он совершал подобных нарушений.

Чтобы оставить жалобу на самозанятого, выберите раздел «Иные обращения»

Чек обязателен, акт — на ваше усмотрение. Некоторые работодатели регулярно подписывают с самозанятым акт выполненных работ: это добавляет бумажной работы. Подписывать акты не обязательно, так как закон разрешает работать с самозанятым без них. Акт в этом случае — способ подстраховки для работодателя. То есть гарантия того, что исполнитель выполнил работу и у вас нет взаимных претензий. Такой акт пригодится в спорной ситуации, например, его можно использовать как доказательство в суде.

Так выглядит акт, который подписывают с самозанятым

Коротко: как принять на работу самозанятого

  • Чтобы проверить статус самозанятого, запросите у него справку о постановке на учёт или проверьте сотрудника по ИНН на сайте налоговой . Это лучше делать перед каждой сделкой.
  • Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг, или договор-счёт-акт.
  • В договоре должны быть прописаны статус самозанятого, обязанность самозанятого выдавать чеки и вовремя сообщать о снятии с режима НПД, а также то, что работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы за сотрудника.
  • После каждой оплаты самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправить его работодателю.
  • ИП обязаны хранить чеки четыре года, ООО — пять лет.
  • Закон разрешает работать с самозанятым без актов выполненных работ. Акты можно собирать для подстраховки.

Штатное расписание для фнс как предоставлять самозанятые

6 МИН

Дата актуализации: 31 августа 2023

Как платить самозанятому по договору

Бизнес, который оформляет договор с самозанятым лицом, привлекает повышенное внимание со стороны налоговой: сотрудники ФНС могут заподозрить предпринимателей в подмене трудовых отношений. В статье — как избежать штрафов со стороны налоговой и что учесть в договоре с работником, применяющим налог на профессиональную деятельность (НПД).

  • В чём риск работы с самозанятыми
  • Что нельзя делать в работе с самозанятыми
  • Как составить договор, чтобы сохранить деньги
  • Что важно указать в договоре
  • Главное

Налог на профессиональный доход применяют самозанятые — это физические лица, которые не имеют постоянного работодателя и не привлекают сотрудников по трудовых договорам. Ограничения по применению налога установлены законом.

Самозанятые граждане платят налоги по сниженной ставке: 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. За сотрудника по трудовому договору бизнес платит больше: 13% плюс страховые взносы. В связи с этим недобросовестные предприниматели расторгали трудовые договоры с сотрудниками и оформляли их как самозанятых.

В чём риск работы с самозанятыми

Главный риск сотрудничества с самозанятыми — это переквалификация гражданско-правового договора (ГПХ) в трудовой. Если это произойдёт, допустим, спустя год после сотрудничества, работодатель будет обязан выплатить отпускные, больничные и сверхурочные за весь этот период. Кроме того, бизнес могут привлечь к административной ответственности за нарушение трудового законодательства.

Что может вызвать подозрения у налоговиков

Подозрительными будут, например, такие признаки, причём не какой-то один, а их совокупность:

  • самозанятый оказывает услуги на постоянной основе;
  • компания — единственный источник дохода самозанятого;
  • в договоре с самозанятым указана его трудовая функция, а не конкретная задача или проект, акты выполненных работ заполняются формально, без конкретики;
  • заказчик прописывает в договоре режим самозанятого: время и длительность выполнения работ, выходные дни;
  • самозанятый выполняет работу в офисе заказчика и использует его материалы и оборудование.

Полный перечень признаков подмены трудового договора — в разъяснении налоговой.

При выявлении подобного налоговая проводит проверку. И, если признаки трудовых отношений подтвердятся, инспекция аннулирует чеки самозанятого и потребует от организации выплатить все недостающие налоги за этот период.

Что нельзя делать в работе с самозанятыми

Заключать договор с официально не зарегистрированным самозанятым

Если подрядчик окажется без статуса самозанятого, компании придётся заплатить за него 13% подоходного налога и штраф в случае налоговой проверки. Проверить регистрацию самозанятого можно на сайте ФНС.

Привлекать самозанятого для оказания услуг, не подпадающих под налоговый режим

В законе прописаны виды деятельности, недоступные для самозанятых лиц. Например, нельзя нанять самозанятого как посредника или агента.

Заключать договор с бывшим сотрудником

Плательщиков НПД, с которыми у компании ранее были трудовые отношения, нельзя нанимать как самозанятых в течении двух лет с момента увольнения.

Подменять трудовые отношения договором ГПХ

Чтобы избежать подозрения по этому пункту, проверьте штатное расписание. Если в нём есть должность, предполагающая те же обязанности, что и у самозанятого, это может вызвать вопросы у налоговой.

Заключать шаблонный договор

Чтобы снизить риски, уделите внимание составлению договора. Формулировки не должны смущать налоговую.

Как составить договор, чтобы сохранить деньги

При работе с самозанятым ИП и юрлица заключают договор гражданско-правового характера (ГПХ): подряда, оказания услуг, перевозки или авторского заказа.

В документе укажите:

  • дату заключения договора и срок его действия;
  • предмет договора;
  • права и обязанности сторон;
  • описание процедуры сдачи и приёмки работы;
  • последствия оказания услуг ненадлежащего качества;
  • стоимость услуг и способ их оплаты;
  • ответственность сторон;
  • порядок изменения отдельных положений договора;
  • порядок разрешения споров;
  • реквизиты подрядчика и заказчика.

Если вы договорились заплатить подрядчику сумму до 10 тысяч рублей, можно обойти без договора. Допустим, для починки проводки в офисе.

Что важно указать в договоре

  • Исполнитель работает в статусе самозанятого

«Если самозанятый снимается с учёта, заказчик об этом никак не узнает. И при налоговой проверке компании начислят штрафы. В договоре важно прописать, что самозанятый обязан уведомить о снятии с учёта.

Услуга «Выплаты самозанятым» в рамках зарплатного проекта поможет снизить этот риск. При переводе средств сервис автоматически проверяет, подключен ли человек к сервису «Своё дело» (сервис для самозанятых от Сбера). Если нет, выплата исполнителю произведена не будет».

Мария, эксперт Сбера по теме самозанятости

  • Самозанятый обязан уведомить о смене статуса

Если самозанятый самостоятельно снялся с учёта в налоговой или превысил лимит по заработку в 2,4 миллиона рублей, он обязан сообщить вам об этом. В обоих случаях специалист перестаёт применять специальный налоговый режим.

  • Работодатель не платит НДФЛ

Пропишите в договоре формулировку «Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п. 8 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ».

  • Самозанятый обязан выдавать чеки

Самозанятые граждане обязаны предоставлять онлайн-чеки для подтверждения расходов организации.

Этот процесс можно автоматизировать. При зачислениях через «Выплаты самозанятым» в личном кабинете СберБизнеса появится файл со ссылками на чеки всех исполнителей.

Главное

  • Компании нельзя работать с самозанятым, если он раньше был сотрудником в штате. Ограничение длится два года.
  • Если контролирующие органы решат, что сотрудничество с самозанятым похоже на работу в штате, договор ГПХ переквалифицируют в трудовой и обяжут произвести все положенные сотруднику выплаты.
  • Заключать шаблонный договор — риск для любого бизнеса. Учитывайте и прописывайте в договоре нюансы взаимоотношений между вами и самозанятым.

ФНС прислала требование по работе с самозанятыми: как реагировать

Если налоговая служба (ФНС) пригласила вашу компанию на беседу для обсуждения вопросов, связанных с сотрудничеством с самозанятыми, нет необходимости паниковать. Особенно если ваше сотрудничество с самозанятыми осуществляется открыто и в соответствии с законодательством. Участие в такой беседе является обязательным и позволяет избежать возможных негативных последствий. В противном случае, ваша компания может стать объектом подозрений в сокрытии трудовых отношений, и вас могут выбрать для проведения выездной налоговой проверки.

В прошлом году многие бухгалтеры и руководители организаций сообщали, что начали получать уведомления от ФНС о работе с самозанятыми. Вероятно, в будущем такие уведомления могут коснуться каждой компании или индивидуального предпринимателя, которые взаимодействуют с плательщиками налога на профессиональный доход (НПД).

При работе с самозанятыми заказчики освобождаются от уплаты страховых взносов и подоходного налога. Самозанятые, в свою очередь, уплачивают всего 6% налога при взаимодействии с юридическими лицами, что в два раза ниже ставки подоходного налога на физических лиц. Именно по этой причине работа с самозанятыми вызывает повышенный интерес ФНС, так как существует риск незаконной налоговой оптимизации и возможных злоупотреблений.

Как налоговые органы могут выявить компании, требующие дополнительного внимания:

  1. По данным расчетного счета, где имеются переводы физическим лицам, которые не учитываются в отчетности организации.
  2. Если численность сотрудников компании незначительна, но деятельность предполагает наличие работников или наёмных исполнителей, то это может привлечь внимание налоговых органов. Например, это может касаться сферы торговли, грузоперевозок, организации промоакций и курьерских услуг.
  3. ФНС также может узнать о работе самозанятого через данные «Моего налога», которые предоставляют информацию о взаимодействии самозанятых с заказчиками.

Что делать, если вас вызывают в ФНС

  1. Предоставьте все необходимые документы, такие как чеки из приложений, договоры, акты, накладные и другие, подтверждающие сделки.
  2. Проверьте ваши договоры на предмет наличия условий, которые могут привести к переквалификации договоров в трудовые. Это один из основных рисков, и поэтому важно удостовериться, что ваши документы не содержат подобных условий.

Основываясь на этой информации, вы можете более эффективно подготовиться к диалогу с налоговыми органами и предоставить необходимые доказательства законности вашей деятельности.

Налоговые органы определяют подмену трудовых отношений на основе определенных критериев, о которых говорится в письме ФНС № АБ-4-20/13183@. Налоговики анализируют при оценке отношений между заказчиком и самозанятым исполнителем следующие пункты, указывающие на подмену трудовых отношений:

  1. Оплата по Гражданско-правовому договору (ГПД) производится дважды в месяц, в те же дни, когда выплачивается зарплата. Это свидетельствует о том, что оплата выполняется систематически и регулярно, что может указывать на факт скрытого трудового отношения.
  2. Самозанятый исполнитель работает на территории заказчика и использует технику и материалы заказчика в работе. Это означает, что компания или индивидуальный предприниматель предоставляют все необходимое оборудование для выполнения работы.
  3. Плательщик НПД полностью зависит от заказчика. Этот пункт дополняется четырьмя подпунктами:
    • Заказчик принуждает оформлять статус самозанятого при заключении договора.
    • Самозанятый исполнитель работает по графику, который определен заказчиком, а не по своему усмотрению.
    • Места работы самозанятого или объекты, на которых он выполняет задания, постоянно меняются в зависимости от потребностей заказчика.
    • Плательщик НПД работает на территории заказчика под его прямым наблюдением или с назначенным постоянным руководителем.

В сервисе «Мои самозанятые» можно оформить договор, который удовлетворяет всем необходимым условиям для безопасной работы с самозанятыми исполнителями. Документы подписываются с использованием электронных подписей и имеют юридическую силу. Сервис также помогает сформировать чеки самозанятых и сохраняет записи о всех выплатах и заказах, что может быть важным при взаимодействии с налоговыми органами.

Как защититься от претензий

Чтобы защитить себя от возможных претензий и переквалификации договоров с самозанятыми в трудовые, важно следовать определенным рекомендациям и правилам. Вот некоторые действия, которые помогут вам минимизировать риски:

  1. Убедитесь в статусе самозанятого: А также, что самозанятый исполнитель фактически не работал как ваш сотрудник в течение последних двух лет. Это один из ключевых показателей для налоговых органов. Если имеются доказательства независимости и самостоятельности самозанятого, это может помочь в случае аудита.
  2. Проверьте условия договора: Пересмотрите все пункты договоров с плательщиками НПД и убедитесь, что они не содержат «опасных» условий, которые могут восприниматься как признаки трудовых отношений. Проверьте, что договоры четко определяют отношения как гражданско-правовые, а не трудовые.
  3. Укажите обязанность самозанятого об уведомлении о смене статуса: Включите в договор условие, согласно которому самозанятый обязан немедленно уведомить заказчика о любых изменениях в своем статусе (например, о лишении статуса из-за превышении годового дохода в 2,4 млн рублей). Это поможет соблюсти требования законодательства и избежать возможных доначислений от ФНС.
  4. Измените условия оплаты: Если договор предусматривает оплату по времени, измените его, указав оплату за выполненный объем работы по истечении определенного срока. Это поможет снизить сходство с трудовыми отношениями, где обычно применяется оплата за отработанное время.
  5. Не указывайте детали рабочего графика: Избегайте включения в договор точных сведений о графике работы, начале и окончании рабочего дня, продолжительности рабочего времени и подобных деталей. Укажите лишь сроки выполнения работ или оказания услуг.
  6. Соблюдайте независимость в использовании материалов и техники: Укажите в договоре, что самозанятый исполнитель обеспечивает необходимое оборудование и материалы для выполнения работ. Заказчик не должен предоставлять в аренду технику или материалы исполнителю, так как это может указывать на подчиненность.
  7. Избегайте «опасных» дополнительных условий: Убедитесь, что в договорах отсутствуют условия, которые могли бы свидетельствовать о подчиненности самозанятого заказчику. Это включает в себя положения о подчинении генеральному директору, месте оказания услуг, премиях и компенсациях, выплате авансов и других «привилегиях» штатных сотрудников.
  8. Явственно разграничьте условия отношений: Уточните, что стороны договора руководствуются Гражданским кодексом Российской Федерации, а не Трудовым кодексом. Это поможет явно разграничить характер отношений.

Поддерживание четких гражданско-правовых отношений и устранение «опасных» элементов в договорах с самозанятыми поможет уменьшить риски переквалификации и минимизировать возможные финансовые обязательства перед налоговыми органами.

Какие аргументы можно использовать дополнительно

Дополнительно к договорам и условиям, о которых упоминалось ранее, есть несколько дополнительных факторов и документов, которые можно использовать в качестве аргументов и защиты от претензий налоговиков:

  1. Разовая услуга: Если услуга, предоставляемая самозанятым исполнителем, является разовой и непостоянной, вы можете указать это в качестве аргумента. Это может оправдать отсутствие необходимости в штатном сотруднике и подчеркнуть, что услуги самозанятого были временно необходимы для конкретного проекта.
  2. Проверка статуса самозанятого: Укажите, что компания проверяла статус самозанятого при заключении договора и при каждой выплате. Это свидетельствует о вашей добросовестности и соблюдении требований закона.
  3. Отсутствие соответствующей должности в штатном расписании: Если у вас есть штатное расписание, убедитесь, что в нем нет должности, аналогичной обязанностям самозанятого исполнителя. Это поможет показать, что такой сотрудник не требовался в компании на постоянной основе.
  4. Работа через платформы: Если работа с самозанятыми осуществляется через онлайн-платформы, укажите, что заказчик не размещал объявления на сайтах поиска работы, а регистрировался на платформе для оказания услуг по мере необходимости. Это может подтвердить характер временной и адаптивной природы отношений.
  5. Документы и чеки: Используйте документы, подписанные с самозанятыми, для подтверждения факта выполнения работ или оказания услуг. В сервисе «Мои самозанятые» вы можете найти исполнителей, подписать документы, получить акты и чеки. Важно, чтобы чеки содержали четкие названия оказанных услуг или работ, чтобы было легко определить их характер.
  6. Защита документов и опись при визите: Если вам приходится предоставлять документы налоговым органам, защищайте себя, сохраняя оригиналы и делая копии. Попросите инспектора составить опись предоставленных документов, чтобы иметь подтверждение предоставления.
  7. Получение запроса на документы: В случае получения запроса на документы, поступающего более официально через электронные каналы или почту, сохраняйте все коммуникации и документы, связанные с запросом.

Поддержание документации, обосновывающей независимость и гражданско-правовую природу отношений с самозанятыми, может значительно облегчить защиту от претензий налоговых органов и предоставить аргументы при необходимости оспаривать решения в суде.

Автоматизируйте подписание договоров и выплаты исполнителям

Получите 3 месяца бесплатного
доступа к сервису

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *